أثر مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة في الأداء المالي: دراسة تطبيقية على المصارف المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية

الملخص

هدف هذا البحث إلى دراسة أثر مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة في الأداء المالي. ولتحقيق أهداف البحث تمّ إجراء دراسة تطبيقيّة على المصارف المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية. تألّفت العيّنة من أحد عشر مصرفاً حيثُ تمّ استبعاد المصارف الإسلامية من العيّنة نظراً لعدم توفر البيانات اللازمة لحساب نسبة السيولة. جُمعت البيانات من التقارير الماليّة السنوية من موقع سوق دمشق للأوراق الماليّة من عام 2013 إلى عام 2023. وتمّ قياس المتغيّر التابع باستخدام معدّل العائد على الأصول، وقياس مخاطر الائتمان باستخدام نسبة مخصصات خسائر القروض، وقياس مخاطر السيولة باستخدام نسبة إجمالي القروض إلى إجمالي الودائع.

استخدم الباحث المنهج الكمي التحليلي، وتمّ تطبيق نماذج انحدار البيانات الزمنية المقطعية Panel Data بالاعتماد على نموذج PMG/ARDL في البرنامج الإحصائي Eviews 13، وتوصّل البحث إلى وجود أثر ذو دلالة معنوية لكل من مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة في الأداء المالي ويكون هذا الأثر سلبي في الأجل الطويل، وتوصّل إلى وجود أثر سلبي ومعنوي لمخاطر السيولة في الأداء المالي في الأجل القصير، ووجود أثر إيجابي ومعنوي لمخاطر الائتمان في الأداء المالي في الأجل القصير.